Фінанси

Фінанси (від готівка, дохід) - сукупність всіх матеріальних ресурсів, що перебувають у розпорядженні окремих осіб, організації, бізнесу або держави. Існує також велика однойменна наука - фінанси. Саме слово фінанси часто використовується в побуті для позначення грошей. Дієслово фінансувати означає «постачати грошима». Найважливішим поняттям в області фінансів є бюджет.

Фінанси виражають економічні відносини в зв'язку з утворенням, розподілом і використанням фондів грошових коштів в процесі розподілу і перерозподілу національного доходу.

Фінанси як наука

Наукова дисципліна фінанси вивчає гроші і соціально-економічні відносини, пов'язані з формуванням, розподілом і використанням матеріальних ресурсів. Фінанси - це прикладна економічна дисципліна.

Традиційно фінанси поділяють на публічні і приватні.

До першої групи відносяться: державні фінанси і муніципальні фінанси (місцеві фінанси).

У другій групі виділяють:

• особисті фінанси і сімейні фінанси;
• фінанси малого бізнесу, корпоративні фінанси (фінанси підприємств, фінанси бізнесу), фінанси банків (банківська справа), фінанси некомерційних організацій.

Для публічних фінансів первинні витрати, так як здійснюється фінансування чітко регламентованих завдань та функцій публічного освіти. Для приватних фінансів первинні доходи, вся діяльність спрямована на отримання доходу, який згодом використовується на розсуд особи.

Загальне вміння (а можливо, навіть мистецтво) керувати фінансами вивчає наука фінансовий менеджмент. Управління фінансами банку вивчається в рамках науки банківська справа. Фінансові ринки вивчає наука фінансова економіка. Фінансова статистика вивчається в рамках невеликого однойменного розділу статистики. Методи обробки фінансової інформації вивчає прикладна математична наука фінансова математика. Контроль за фінансовими потоками вивчається в рамках дисципліни фінансовий контроль.

Основні фінансові концепції

Фінансова активність (діяльність) - це застосування ряду технік і процедур, які приватні особи та організації використовують для управління своїми фінансами. Особливо важлива при цьому різниця між доходами і витратами і оцінка ризику інвестицій.

Якщо доходи перевищують витрати (тобто існує профіцит), то різниця може бути віддана в борг під відсотки або вкладена в якийсь бізнес або купівлю власності. В цьому суть фінансової діяльності - якщо є вільні фінансові ресурси, то вони повинні бути пущені в справу, щоб приносити додатковий дохід.

Якщо витрати перевищують доходи (тобто існує дефіцит), то потрібно заповнити відсутні фінансові ресурси. Це можна зробити шляхом взяття кредиту в банку, або шляхом випуску акцій або облігацій на біржі. У сучасному світі позичальникові не треба самому ходити і шукати кредитора - можна піти в банк або на біржу, і відповідний фінансовий інститут за певну комісію знайде кредитора. Або навпаки - для кредитора знайде позичальника. Власне, вся суть банківської і біржової діяльності полягає в тому, щоб ефективно пов'язувати нужденних з тими, у кого є вільні кошти. Чим краще працює в країні банківська і біржова система, тим активніше і стійкіше економіка країни в цілому. Це основне макроекономічне правило, не має винятків.

Як вже говорилося раніше, банк служить посередником між позичальниками і кредиторами. На практиці це виглядає так: кредитор (вкладник) приходить і кладе свої вільні гроші на банківський рахунок (т. зв. депозит), щоб отримувати зі свого вкладу відсоток. Потім в банк приходить позичальник, щоб отримати кредит. Банк видає гроші вкладника в кредит позичальнику під відсоток, а цей відсоток включає в себе і дохід для вкладника, і дохід для самого банку, та ще плюс деякий відсоток для страхування ризику неповернення кредиту.

Біржа теж служить цілі з'єднання кредиторів і позичальників, але, на відміну від банку, не має в своєму розпорядженні власним «фінансовим буфером», тобто не може відкласти гроші на депозит, поки не з'явиться позичальник. Біржа може зв'язати кредитора і позичальника тільки в реальному часі. Банк може відкласти кошти, тобто кредитор (вкладник) може прийти в банк сьогодні, а позичальник (охочий взяти гроші вкладника в кредит) може з'явитися тільки через місяць.

Крім того, біржа торгує вкладами та кредитами в опосередкованій формі. Бажаючий взяти кредит випускає на біржу акції або облігації. Акція представляє з себе частку власника в компанії-позичальника, і, отже, одночасно служить заставою за кредитом. Облігація це теж вид кредиту, але вона, на відміну від акції, не дає права власності на компанію-позичальника, хоча і може передбачати якийсь окремий заставу. По акціях і облігаціях теж можуть виплачуватися відсотки (звані дивідендами). Якщо по акції не виплачується дивіденд, то передбачається, що акція буде рости в ціні, і кредитор, що купив акцію, зможе одержати належну йому прибуток лише продавши подорожчала акцію.

Функції фінансів:

1. Розподільна (за допомогою фінансів розподіляється і перерозподіляється внутрішній валовий дохід, завдяки чому.грошові кошти надходять в розподіл держави, муніципалітету;

2. Контрольна (полягає в їх здатності відслідковувати весь хід розподільного процесу, також витрачання за цільовим призначення грошовий коштів, що надходять з федерального бюджету);

3. Стабілізуюча (втручання держави в процес відтворення через фінанси (податки, державні кредити і т. д.). Держава впливає на відтворювальної процес через фінансування окремих підприємств, проведення податкової політики);

4. Регулиующая (забезпечення громадян стабільними економічними і соціальними умовами).

Фінансові послуги

Загальний термін для опису послуг компаній, чия діяльність пов'язана з грошовими або інвестиційними послугами.

До фінансових послуг відносять наступні види послуг:

• Банківські послуги
• Інвестиційно-банківські послуги
• Страхові послуги
• Лізингові послуги
• Факторингові послуги

Фінансові ринки

Фінансовий ринок - це ринок (найчастіше біржа), що обслуговує торгівлю фінансовими активами, управління фінансовими ризиками та сприяє інвестиціям. Існують наступні види фінансових ринків:

• Грошовий ринок - на цьому ринку відбувається купівля і продаж грошей за допомогою процедур запозичення і кредитування. Основа всіх фінансових ринків.
• Ринок цінних паперів - це ринок, що обслуговує випуск і купівлю-продаж цінних паперів.

Фондовий ринок - на цьому ринку йде торгівля акціями, паями і квотами.

Ринок облігацій - ринок обслуговує купівлю та продаж облігацій, дебентур та інших фінансових зобов'язань.

• Валютний ринок - на валютному ринку йде торгівля іноземною валютою, а також чеками, векселями, грошовими переказами та іншими платіжними документами в іноземній валюті.
• Похідний ринок - ринок обслуговує управління фінансовими ризиками.

Ринок страхування - ринок страхування та перестрахування фінансових ризиків.

• Товарний ринок - обслуговує купівлю та продаж великих партій товарів.

Сировинний ринок - обслуговує торгівлю сировиною для виробництва.

Ф'ючерсний ринок - обслуговує торгівлю ф'ючерсними контрактами.

Крім цього, фінансові ринки поділяються на первинні і вторинні. На первинних ринках йде торгівля тільки що випущеними паперами. Вторинні ринки обслуговують перепродаж цих паперів.

Особисті фінанси

Особисті фінансові рішення найчастіше зводяться до планування особистого бюджету. Поширена методика планування особистого бюджету така:

1. у дохідну частину бюджету заносяться всі передбачувані доходи бюджетного періоду, в тому числі:

• заробіток
• належні пенсії і компенсації
• дохід від банківських вкладів
• дохід від здачі в оренду нерухомості
• дохід від наявних цінних паперів

2. потім складається видаткова частина бюджету включає:

• оплата житла і комунальних послуг
• оплата харчування
• медичне страхування
• внески за кредитами
• купівля товарів тривалого користування
• страхування ризиків (власності, здоров'я тощо)
• пенсійні накопичення
• інвестиції

Зазвичай особисті бюджети складаються на 1, 3, 6 або 12 місяців. Рекомендується складати особистий бюджет з профіцитом у 3-5 %.

Доходи

Фінансові рішення в дохідній частині особистого бюджету часто не є складними - головне не упустити з уваги ні одне можливе джерело доходу. Головний принцип: «капітал повинен приносити капітал». Якщо є вільні засоби виробництва - то вони повинні бути пущені в справу. Якщо є незадіяна власність - то вона повинна бути здана в оренду. Якщо якийсь вільний ресурс не здатний принести дохід і не є вигідним вкладенням (тобто не зростає в ціні сам по собі), то він повинен бути проданий, а гроші повинні бути звернені в інвестиції.

Поради на кшталт «змінити роботу на більш високооплачувану» не мають відношення до фінансів. Фінанси - це те, що є в розпорядженні і чим можна оперувати. Головне завдання фінансового управління - найбільш ефективно (тобто з найбільшою вигодою) розпорядитися фінансами. В нинішніх умовах кредитних грошей, отримати додаткові фінансові ресурси у вигляді кредиту не представляється проблемою.

Щоб уникнути небажаних секвестрів, в дохідну частину бюджету не слід включати можливі доходи, якщо ймовірність їх отримання менше 90 %. У той же час, якщо незапланований дохід все-таки з'явиться, то шляхи його утилізації потрібно визначати в оперативному порядку. Ще один важливий момент, який потрібно пам'ятати при плануванні доходів - це те, що пенсії і компенсації потрібно розраховувати виходячи з найбільш вигідною з можливих схем.

Витрати

• В рамках процесу бюджетного планування доводиться приймати і більш складні фінансові рішення, особливо це стосується видаткової частини бюджету. Тут є безліч важливих порад:
• По-перше, при розрахунку тривалого бюджетного періоду (6 місяців і більше), не забудьте про інфляцію. Якщо щось коштує певну суму на початку року, то це не значить, що в кінці року ціна залишиться колишньою. Користуйтеся прогнозом інфляції від авторитетних джерел і закладайте цей прогноз в план витрат.
• Закладайте у витрати передбачуване (попередньо анонсоване) підвищення розцінок на продукти і послуги. Якщо оголошено, що тоді-то електроенергія подорожчає на певний відсоток, то цей відсоток повинен бути відображений у бюджеті.
• Зрозуміло, слід завжди шукати найбільш дешеві продукти і послуги, наявні на ринку. Інакше основний принцип ринкової економіки - конкуренція - взагалі не буде працювати. Але це зовсім не означає, що якістю продуктів при цьому можна знехтувати. Не закладайте в бюджет неякісні або сумнівної якості продукти і послуги. Потрібно вибирати саме дешеве, але тільки з прийнятною якісної категорії. Це особливо відноситься до продуктів харчування, медичним і фінансових послуг.